目前國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立起規(guī)范化的制度體系

隨著我國(guó)銀行業(yè)改革步伐的不斷加快，面對(duì)外資銀行的不斷涌入，如何提高經(jīng)營(yíng)管理水平、增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，已成為國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)研究的重點(diǎn)。近年來(lái)，盡管國(guó)內(nèi)各家銀行紛紛出臺(tái)各方面的管理制度，但我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的整體狀況并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)根本性轉(zhuǎn)變，主要原因在于目前國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立起規(guī)范化的制度體系，而推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)是解決這一問(wèn)題的現(xiàn)實(shí)選擇。

目前我國(guó)銀行業(yè)管理制度建設(shè)的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題

沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。管理制度是一個(gè)單位、組織確保各項(xiàng)工作有效開(kāi)展的根本保證。銀行內(nèi)部管理制度是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和辦法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。20世紀(jì)80年代末以來(lái)，國(guó)際金融動(dòng)蕩和危機(jī)的頻繁發(fā)生，以及國(guó)內(nèi)銀行業(yè)各類案件的不斷出現(xiàn)，引起我國(guó)銀行業(yè)的高度重視，開(kāi)始研究并加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)。近年來(lái)，通過(guò)各家銀行自身努力，我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況有了較大改善?！皩徺J分離”的信貸管理制度、貸款責(zé)任人制度、授權(quán)授信管理制度、大額財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理考核辦法、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)預(yù)警制度等一系列內(nèi)部管理制度相繼建立并不斷得到完善。到目前，各金融機(jī)構(gòu)普遍建立了一套與業(yè)務(wù)發(fā)展基本適應(yīng)的內(nèi)控制度，在一定程度上推動(dòng)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

但是，受我國(guó)銀行業(yè)改革各種復(fù)雜因素的影響，目前我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)還存在著諸多問(wèn)題。主要表現(xiàn)在六個(gè)方面：一是銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善。與真正市場(chǎng)化的貨幣金融企業(yè)相比，目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行尚未建立起符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)，與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制需要進(jìn)一步完善。股份制商業(yè)銀行也不同程度存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性不足等問(wèn)題。這些都在一定程度上限制了銀行內(nèi)部控制制度的有效實(shí)行；二是銀行尚未真正建立起內(nèi)控文化。內(nèi)部控制是一個(gè)需要董事會(huì)、高級(jí)管理層和各級(jí)工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。機(jī)構(gòu)內(nèi)部每個(gè)工作人員都必須參與這一過(guò)程。目前商業(yè)銀行的內(nèi)控文化并未真正形成，特別是基層機(jī)構(gòu)部分工作人員還未充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵；三是控制分散與控制不足并存。銀行規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合性。有些控制制度尚未建立或不健全，管理部門之間的銜接不充分，銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門在具體行使職能時(shí)，存在職責(zé)不夠明確的現(xiàn)象，或者“齊抓共管”或者“互相推諉”，未形成科學(xué)的協(xié)調(diào)與制約機(jī)制；四是部分基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂(lè)觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。上級(jí)行制定的管理辦法和制度，在一些基層機(jī)構(gòu)得不到全面落實(shí)，內(nèi)部控制制度執(zhí)行、落實(shí)的剛性較差，上傳下達(dá)的折扣較大；五是銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度的檢查、評(píng)價(jià)不足。一些商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對(duì)內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)，在一定程度上影響了內(nèi)部控制作用的效力；六是隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，不僅新興業(yè)務(wù)的拓展與相應(yīng)的控制制度存在“時(shí)差性”脫節(jié)，而且內(nèi)控制度建設(shè)在一定程度上也滯后于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，內(nèi)控制度建設(shè)缺乏持續(xù)、有效改進(jìn)。

推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)管理制度建設(shè)的重要意義

ＩＳＯ9000標(biāo)準(zhǔn)，是國(guó)際通用的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，是全世界最先進(jìn)的管理理念、最成功的管理經(jīng)驗(yàn)和最有效的控制方法，并被實(shí)踐證實(shí)是最先進(jìn)的管理模式，自1987年頒布問(wèn)世以來(lái)，已被世界近百個(gè)國(guó)家和地區(qū)所認(rèn)可和采用。貫徹ＩＳＯ9000標(biāo)準(zhǔn)并獲得質(zhì)量管理體系認(rèn)證，已成為當(dāng)今社會(huì)的一股潮流，也已成為銀行業(yè)管理創(chuàng)新的一個(gè)重要手段。自從倫敦一家銀行取得世界金融業(yè)第一張ＩＳＯ9000質(zhì)量證書(shū)之后，世界各國(guó)商業(yè)銀行紛紛效仿，著名的花旗銀行、美洲銀行、渣打銀行、匯豐銀行、英國(guó)巴克萊銀行、新加坡發(fā)展銀行等都先后通過(guò)了ＩＳＯ9000質(zhì)量體系認(rèn)證。在國(guó)內(nèi)，據(jù)統(tǒng)計(jì)目前也已有80多家金融企業(yè)獲得ＩＳＯ9000認(rèn)證證書(shū)或正在實(shí)施認(rèn)證。之所以越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展ＩＳＯ9000質(zhì)量認(rèn)證，就是因?yàn)橥菩校桑樱?000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于銀行業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念、再造業(yè)務(wù)流程、提升管理品質(zhì)、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”的目的具有積極作用，特別是對(duì)于銀行業(yè)管理制度建設(shè)具有現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義。

有利于銀行構(gòu)建全面完整的制度體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理思想的根本性變革。ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的八項(xiàng)質(zhì)量管理原則之一是“過(guò)程方法”，這一原則將相關(guān)的資源和活動(dòng)作為過(guò)程進(jìn)行管理，可以更高效地得到期望的結(jié)果。對(duì)于銀行業(yè)來(lái)講，貫徹這一原則，就要把銀行的每一項(xiàng)工作、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個(gè)活動(dòng)和每一種資源都作為一個(gè)過(guò)程看待，這樣，銀行就可以建立起覆蓋內(nèi)部各種工作、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各項(xiàng)活動(dòng)和各個(gè)層次的管理制度，從而形成一個(gè)全面、完整、嚴(yán)密、有效，既相互配套又有機(jī)結(jié)合的管理制度體系，有效解決目前銀行業(yè)存在的制度不全面、管理漏洞較多的問(wèn)題，促進(jìn)銀行業(yè)由“重結(jié)果實(shí)現(xiàn)、輕過(guò)程管理”向“分解質(zhì)量目標(biāo)、重視過(guò)程管理”的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的革命性變革。

有利于銀行構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的制度體系，推動(dòng)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)由“行政性”管理向“法制化”管理的轉(zhuǎn)變。銀行推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系，就要按照ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)建立起自身的質(zhì)量管理體系，而建立質(zhì)量管理體系文件是ＩＳＯ9000的基礎(chǔ)。就要按照ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)涉及的各種文件、制度和辦法進(jìn)行全面地整理和評(píng)審，最終制定出一套質(zhì)量管理體系文件，這就好像制定了一部根本“大法”，為銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的“法律”基礎(chǔ)，從而有效解決目前存在的規(guī)章制度數(shù)量龐大、管理混亂、控制分散的現(xiàn)象，建立起標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的制度體系，推進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“法制化”。

有利于銀行業(yè)堅(jiān)持“人本管理”思想，推動(dòng)銀行業(yè)內(nèi)控文化建設(shè)。“全員參與”，是ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的又一重要原則，組織的質(zhì)量管理不僅需要最高管理者的正確領(lǐng)導(dǎo)，還有賴于全員的參與。銀行全體員工是銀行這一組織的基礎(chǔ)，所以，貫徹ＩＳＯ9000質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工進(jìn)行質(zhì)量意識(shí)、職業(yè)道德、以顧客為中心的意識(shí)和敬業(yè)精神的教育，激發(fā)他們的積極性和責(zé)任感，有助于增強(qiáng)他們貫徹執(zhí)行制度的自覺(jué)性，確保各項(xiàng)制度、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程等，在各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)都能得到有效落實(shí)。同時(shí)，ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的“過(guò)程方法”原則，強(qiáng)調(diào)一個(gè)有效的質(zhì)量體系不僅是過(guò)程的總和，更重要的是確定這些過(guò)程之間的銜接、使之相互協(xié)調(diào)。因此，銀行按照ＩＳＯ9000標(biāo)準(zhǔn)建立起自身的質(zhì)量管理體系，根據(jù)自身具體情況確定相應(yīng)過(guò)程，進(jìn)而確定實(shí)施這些過(guò)程的活動(dòng)及其相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，自上而下、逐級(jí)逐層，每個(gè)人都能夠在質(zhì)量體系中找準(zhǔn)自己的位置，根據(jù)體系文件的規(guī)定和要求承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，做到各負(fù)其責(zé)，各盡其能，使ＩＳＯ9000標(biāo)準(zhǔn)貫穿于全體員工的工作之中，有利于形成全員參與、全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，同時(shí)使業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到控制，任何業(yè)務(wù)部門或崗位的上家完成的工作必須得到下家的確認(rèn)才能過(guò)關(guān)，從而增強(qiáng)全員貫徹制度的自覺(jué)性，確保各項(xiàng)規(guī)章制度、崗位職責(zé)真正落實(shí)到位、到人，有效解決目前銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的有章不循、違章不糾、糾而不力的不良現(xiàn)象。

有利于銀行業(yè)管理制度的不斷完善，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的持續(xù)改進(jìn)和不斷發(fā)展。ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的“持續(xù)改進(jìn)”原則，要求在體系文件運(yùn)行過(guò)程中必須認(rèn)真做好質(zhì)量運(yùn)行記錄，詳細(xì)掌握體系文件運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，按照體系文件運(yùn)行要求及時(shí)進(jìn)行修改。同時(shí)，推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)內(nèi)部審核和第三方即認(rèn)證機(jī)構(gòu)的審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，迅速組織力量整改，形成一個(gè)全員參與、全面控制、高效運(yùn)轉(zhuǎn)、不斷改進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)型管理體制，從而有效地克服我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理上普遍存在的職責(zé)不清、制度不嚴(yán)、執(zhí)行不力的弊端，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度的不斷完善，達(dá)到加強(qiáng)內(nèi)控和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

大力推行ＩＳＯ9000質(zhì)量體系認(rèn)證，努力實(shí)現(xiàn)我國(guó)銀行業(yè)管理制度的革命性變革

推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系，是我國(guó)銀行業(yè)適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，也是我國(guó)銀行業(yè)深化改革、加快自身發(fā)展的內(nèi)在需求，因此，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)此必須引起高度重視，積極推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。

強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)作用，提高銀行高管人員的ＩＳＯ9000質(zhì)量管理意識(shí)，這是推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的重要條件。領(lǐng)導(dǎo)作用，是ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的重要原則之一。一個(gè)組織的領(lǐng)導(dǎo)者，即最高管理者，要想指揮好和控制好一個(gè)組織，必須做好確定方向、策劃未來(lái)、激勵(lì)員工、協(xié)調(diào)活動(dòng)和營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境等工作，“最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)作用、承諾和積極參與，對(duì)建立并保持一個(gè)有效的高效的質(zhì)量管理體系，并使所有相關(guān)方獲益是不可少的”。因此，銀行業(yè)推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)首先必須加強(qiáng)對(duì)ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證相關(guān)知識(shí)的了解和學(xué)習(xí)，做ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的宣傳員，為推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)造良好的輿論氛圍。

強(qiáng)化全員參與，提高全員貫徹ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的主動(dòng)性，這是確保ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系得到有效運(yùn)行的關(guān)鍵。全員參與，是ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的重要原則，銀行業(yè)推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，就要使全體員工積極參與其中，使每個(gè)人都感到對(duì)自己的業(yè)績(jī)負(fù)有責(zé)任，樹(shù)立起工作責(zé)任心，渴望參與并積極主動(dòng)地尋找改進(jìn)工作的機(jī)會(huì)，樹(shù)立起事業(yè)心，從而促使每個(gè)員工立足各自崗位，努力做好本職工作，認(rèn)真履行好崗位職責(zé)，完成本崗位質(zhì)量目標(biāo)，使ＩＳＯ9000質(zhì)量管理管理體系得以有效運(yùn)行。

與時(shí)代同步，加速我國(guó)銀行業(yè)改革發(fā)展步伐。當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)改革到了關(guān)鍵時(shí)刻。四大國(guó)有商業(yè)銀行的改革呼之欲出，建設(shè)銀行、中國(guó)銀行在國(guó)家分別注資的前提下，加緊了改革步伐，機(jī)制得到轉(zhuǎn)換，不良貸款比例大副下降，資本充足率得到補(bǔ)充，內(nèi)控管理水平得到提高。上市之日指日可待。工商銀行改革方案經(jīng)過(guò)充分準(zhǔn)備，不日即可出臺(tái)。農(nóng)業(yè)銀行整體改革方案，幾經(jīng)修改不斷得到完善，準(zhǔn)備工作正在緊鑼密鼓。農(nóng)村信用社的改革也駛?cè)肓丝燔嚨?。?003年8月國(guó)務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作座談會(huì)以來(lái)，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)日益明晰，內(nèi)控約束機(jī)制日益加強(qiáng)，服務(wù)功能日益明顯。經(jīng)過(guò)近兩年的實(shí)踐，在國(guó)家適當(dāng)扶植的前提下，一個(gè)國(guó)家金融監(jiān)管部門監(jiān)管，地方政府負(fù)責(zé)，信用社自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的格局逐步形成。我國(guó)銀行業(yè)的改革是一個(gè)整體工程，不是在某一兩個(gè)方面的突破。在實(shí)施整個(gè)工程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相連，哪一個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問(wèn)題，都將影響整個(gè)改革的順利進(jìn)行。而推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系，對(duì)深化我國(guó)銀行業(yè)的改革將起到有力的保障作用。

牢固樹(shù)立持續(xù)改進(jìn)的思想，推動(dòng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的不斷提高。開(kāi)展ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，必須堅(jiān)持“持續(xù)改進(jìn)”的質(zhì)量管理原則。通過(guò)ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，有助于提高銀行業(yè)的品牌價(jià)值，但決不能僅僅把質(zhì)量認(rèn)證當(dāng)作形象宣傳的籌碼。質(zhì)量管理是一個(gè)永恒的、動(dòng)態(tài)的活動(dòng)過(guò)程，只有堅(jiān)持“持續(xù)改進(jìn)”，以“顧客為關(guān)注焦點(diǎn)”，不斷改進(jìn)金融產(chǎn)品質(zhì)量，提高質(zhì)量管理體系及過(guò)程的有效性和效率，滿足顧客日益增長(zhǎng)和不斷變化的需求與期望，銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)才會(huì)不斷發(fā)展，經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量才會(huì)不斷提高，也才能從根本上扭轉(zhuǎn)我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的落后狀況，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的革命性變革。