海關(guān)AEO認(rèn)證外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)指南
海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
（高級認(rèn)證—外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)）
| 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn) | 達(dá)標(biāo)情況 | |||||
| 一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) | 達(dá)標(biāo)
0 |
基本
達(dá)標(biāo) -1 |
不
達(dá)標(biāo) -2 |
不
適用 － |
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| （一）
組織機(jī)構(gòu)控制 |
1.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn) | 建立面向外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶的海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)制度并有效落實(shí)，建立培訓(xùn)效果評估機(jī)制。 | ||||
| 2.內(nèi)部組織架構(gòu) | 設(shè)置專門業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門，重點(diǎn)圍繞合作伙伴內(nèi)部控制、守法規(guī)范、貿(mào)易安全等開展風(fēng)險評估與日常監(jiān)控，部門職責(zé)分工明確并有效落實(shí)。 | |||||
| （二）
進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制 |
3.單證控制 | （1）設(shè)置專門部門或崗位人員，對外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶訂單對應(yīng)的進(jìn)出口貨物以及生產(chǎn)工廠信息、知識產(chǎn)權(quán)授權(quán)或合法渠道進(jìn)貨證明和客戶提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。 | ||||
| （2）在申報(bào)前或者委托申報(bào)前通過外貿(mào)綜合服務(wù)平臺對報(bào)關(guān)單進(jìn)行申報(bào)要素的邏輯檢驗(yàn)，利用外貿(mào)綜合服務(wù)平臺運(yùn)營所積累的數(shù)據(jù)進(jìn)行商品價格、歸類等稅收要素和產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)控。 | ||||||
| 4.單證保管 | （1）按照及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性等海關(guān)要求保存進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證和裝箱單、提單、監(jiān)裝過程視頻等物流單據(jù)和信息。 | |||||
| （2）與外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶簽訂的綜合服務(wù)合同（協(xié)議）等進(jìn)出口業(yè)務(wù)涉及的資料。 | ||||||
| （3）辦理退稅申報(bào)業(yè)務(wù)的，妥善保管企業(yè)辦理出口退稅的資料。 | ||||||
| 5.信息系統(tǒng) | （1）具備真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并有效控制企業(yè)經(jīng)營活動的信息系統(tǒng)和外貿(mào)綜合服務(wù)信息平臺，特別是財(cái)務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制、風(fēng)險控制等功能模塊有效運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)。 |
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| （2）為外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶提供報(bào)關(guān)、物流、退稅、結(jié)算、信保等在內(nèi)的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)平臺線上操作。 | ||||||
| （3）風(fēng)險控制功能模塊具備對企業(yè)外貿(mào)綜合服務(wù)全流程進(jìn)行風(fēng)險識別、分析、處置的功能。 | ||||||
| （4）外貿(mào)綜合服務(wù)平臺可以實(shí)現(xiàn)對貨物物流的追蹤監(jiān)控，具備與海關(guān)即時對接的條件，定期驗(yàn)核貿(mào)易數(shù)據(jù)。 | ||||||
| （5）外貿(mào)綜合服務(wù)平臺應(yīng)包括知識產(chǎn)權(quán)庫、價格數(shù)據(jù)庫、歷史交易庫和客戶（買賣）信息庫等后臺的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。 | ||||||
| （三）
信息系統(tǒng)控制 |
6.數(shù)據(jù)管理 | （1）信息系統(tǒng)和外貿(mào)綜合服務(wù)信息平臺的數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范。信息系統(tǒng)和外貿(mào)綜合服務(wù)信息平臺數(shù)據(jù)保存3年以上。 | ||||
| （2）外貿(mào)綜合服務(wù)活動在外貿(mào)綜合服務(wù)平臺上能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。 | ||||||
| 二、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn) | 達(dá)標(biāo)
0 |
基本達(dá)標(biāo)
-1 |
不達(dá)標(biāo)
-2 |
不適用
－ |
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| （四）
商業(yè)伙伴安全控制 |
7.商業(yè)伙伴
安全 |
（1）建立平臺客戶的資質(zhì)準(zhǔn)入制度并有效落實(shí)。 | ||||
| （2）通過實(shí)地考核的方式對客戶的生產(chǎn)能力、貿(mào)易真實(shí)性、進(jìn)出口和產(chǎn)能是否匹配等情況進(jìn)行核查。 | ||||||
| （3）根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果、違法記錄等建立外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶分級管理制度，對有違法記錄的外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶進(jìn)行責(zé)任回溯，不得代理被列入聯(lián)合懲戒對象的企業(yè)辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)。 | ||||||
| （4）對進(jìn)出口貨物品類進(jìn)行限制，公開審查標(biāo)準(zhǔn)。 | ||||||
| （5）與外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶簽訂規(guī)范的外貿(mào)綜合服務(wù)合同（協(xié)議），在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶按照海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。 | ||||||
| （6）對年度進(jìn)出口值較大、違法記錄較多以及風(fēng)險較高的外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶進(jìn)行定期監(jiān)控和通過實(shí)地考核的方式對外貿(mào)綜合服務(wù)平臺客戶進(jìn)行重新核查。 | ||||||
| （五）
貨物安全控制 |
8.貨物、物品安全 | （1）建立對訂單裝運(yùn)的貨物、物品真實(shí)性進(jìn)行核查的制度并有效落實(shí)。對單筆交易額度較大的訂單進(jìn)行跟蹤驗(yàn)貨和現(xiàn)場監(jiān)裝，對交易額度小但交易頻繁、總額較大的客戶進(jìn)行抽樣查驗(yàn)且派人監(jiān)督。對小額訂單要求提供包含有產(chǎn)品包裝、堆放、裝運(yùn)過程和運(yùn)輸車輛信息等的現(xiàn)場照片或視頻。 | ||||
| （2）裝運(yùn)出口貨物、出境物品要視頻監(jiān)控并保存視頻監(jiān)控記錄3個月；派員實(shí)地監(jiān)裝比例不低于10%。
發(fā)現(xiàn)有違法嫌疑或者高風(fēng)險的貨物，及時采取合理的處置措施，并向海關(guān)報(bào)告。 |
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