合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的困難與問題探討
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研報(bào)告
隨著我行業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷發(fā)展和日益壯大，我行資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、員工道德風(fēng)險(xiǎn)、 市場法律風(fēng)險(xiǎn)等方面均出現(xiàn)許多不確定因素，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)，因此依法合規(guī)經(jīng)營顯得極為重要。本人 通過對全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)研與評估，我行法人治理框架和制度體系雖然基本形成，但仍然存在諸多困 難和問題，以下結(jié)合我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題談點(diǎn)個(gè)人粗淺的看法：
一、前階段合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題： （一）制訂規(guī)章制度不夠嚴(yán)密。主要表現(xiàn)為制度制訂的無序性導(dǎo)致制度本身存在缺陷。首先是行 內(nèi)規(guī)章制度制訂時(shí)較為隨意，一些制度未經(jīng)推敲、論證就倉促出臺，在執(zhí)行過程中又往往頻繁修訂，造成 制度執(zhí)行效率下降；其次是相關(guān)制度之間銜接不夠嚴(yán)密，在制訂違規(guī)處罰條款時(shí)，行業(yè)主管部門、監(jiān)管部 門與本行相關(guān)制度條款不盡一致，造成在執(zhí)行過程中無可適從的尷尬局面；再次是制度出臺缺乏系統(tǒng)性， 沒有總體性框架，各部室之間的相關(guān)制度沒有有效地整合，在執(zhí)行過程中造成管理資源的浪費(fèi)；另外一些 上級主管或監(jiān)管部門下發(fā)的制度文件，部分部室只給予簡單地轉(zhuǎn)發(fā)，沒有結(jié)合本行實(shí)際認(rèn)真加以修訂，因 此在執(zhí)行過程中可操作性差，沒有達(dá)到制度約束管理的實(shí)際效果。 （二）制度作用力度較弱。主要表現(xiàn)為制度培訓(xùn)與管理處罰機(jī)制的不規(guī)范導(dǎo)致制度作用效力減弱。 首先是制度培訓(xùn)力度不強(qiáng)，沒有有效的保障措施使全體員工熟知管理制度，員工在不能理解制度及其規(guī)則 的前提下，辦理業(yè)務(wù)往往無章可循，很難產(chǎn)生約束效果；其次是違規(guī)處罰不到位，違規(guī)行為不能得以及時(shí) 處理，導(dǎo)致制度作用效力逐步遞減，同樣對已查處違規(guī)事件的寬大處理也是管理失效的誘因；再次是監(jiān)督 管理部門設(shè)置不合理，一些職能部門既是業(yè)務(wù)指導(dǎo)與制度執(zhí)行者，又是監(jiān)督檢查者，缺失制約功能自然導(dǎo) 致違規(guī)懲處力度削弱。 （三）相關(guān)制度和流程未及時(shí)調(diào)整。主要表現(xiàn)為管理模式與業(yè)務(wù)品種不斷變化和更新，而相關(guān)管 理制度沒有及時(shí)的修訂和廢止，相關(guān)業(yè)務(wù)流程未及時(shí)調(diào)整，造成在執(zhí)行過程中存在較大的偏差與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 近年來我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，我行決策經(jīng)營管理層每年管理思路均有較大的調(diào)整，管理的模式推陳出新， 另外業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)也完全更新，而流程再造與制度梳理修訂牽涉到各業(yè)務(wù)條線、各部室，加上制度數(shù)量繁 多，修訂工作量與難度大，致使一些過時(shí)、不適用的規(guī)章制度修訂、廢止不及時(shí)，相關(guān)新制度出臺滯后， 另外相關(guān)業(yè)務(wù)流程未及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整，致使部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 （四）缺乏合規(guī)管理優(yōu)化機(jī)制。主要表現(xiàn)為合規(guī)管理激勵(lì)機(jī)制的缺乏與部室職能設(shè)置界限不清晰， 導(dǎo)致不能更好地開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。當(dāng)前我行制度建設(shè)中管理監(jiān)督性的多，強(qiáng)制性的多，約束性的多， 但激勵(lì)性的管理機(jī)制較少，對嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)管理制度，表現(xiàn)優(yōu)秀的員工沒有明確的激勵(lì)措施，致使員工一 般情況下只是被動(dòng)執(zhí)行制度，沒有主動(dòng)提議完善合規(guī)管理制度的動(dòng)力，同時(shí)相對管理者而言，當(dāng)前績效考 核偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，合規(guī)管理考核目標(biāo)相對簡單、籠統(tǒng)，難以形成激勵(lì)作用；另外部室職能設(shè)置界限不清 晰，也致使合規(guī)管理得不到有效地優(yōu)化。

（五）合規(guī)資源不充分導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。合規(guī)管理工作是一項(xiàng)嶄新的管理課題，我行的 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在不斷探索中，沒有經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，另外高層對這項(xiàng)工作的重視程度、認(rèn)識程度也參差不齊， 致使對合規(guī)部門設(shè)置和高級合規(guī)崗人員配備不夠，即合規(guī)資源配置不充分，導(dǎo)致不能系統(tǒng)地、全面地履行 合規(guī)職責(zé)。
二、當(dāng)前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些做法： （一）加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)。為富有成效地開展合規(guī)檢查和合規(guī)機(jī)制建設(shè)，總行設(shè)立了合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)部，配備了兼職的合規(guī)員和合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，成立了“合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公 室，制訂了“合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理年”活動(dòng)實(shí)施方案，分階段、分步驟地開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 （二）認(rèn)真組織多種形式的合規(guī)教育培訓(xùn)。 一是組織各級管理人員參加由張雅律師主講的《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等金融相關(guān)法律知識培訓(xùn)， 倡導(dǎo)高層必須學(xué)法、懂法和合規(guī)。 二是組織各級管理人員參加由浙江大學(xué)法學(xué)院張應(yīng)杭教授主講的《儒道禪與現(xiàn)代銀行管理》培訓(xùn)， 從人倫道德的范疇闡述了現(xiàn)代銀行管理中制度執(zhí)行不到位、制度存在漏洞及缺陷等問題和困惑，闡明充分 利用我國儒家文化、道家文化、佛禪文化中的管理智慧，主導(dǎo)以培養(yǎng)員工良好的人性道德修養(yǎng)來彌補(bǔ)制度 管理中存在的漏洞及缺陷。 三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部搜集了近年來檢查發(fā)現(xiàn)的各類問題、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及有關(guān)案例編輯成 18000 多字的《合 規(guī)通鑒》，印發(fā)給全行干部員工，作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育和警示教材。 四是保衛(wèi)部通過遠(yuǎn)程監(jiān)控，剪錄全行轄內(nèi) 30 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)在業(yè)務(wù)操作流程、安全保衛(wèi)、行風(fēng)建設(shè)等方面 的部分違規(guī)操作錄像，刻錄成 VCD 光盤進(jìn)行生動(dòng)形象的現(xiàn)實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育，促進(jìn)自勉自糾。 五是總行組織中層干部赴金華監(jiān)獄接受現(xiàn)身說法等警示教育，取得較好的合規(guī)教育效果。 六是舉辦以“合規(guī)文化”為主題的演講比賽等形式多樣的專題活動(dòng)，灌輸與鞏固內(nèi)控意識，寓教 于實(shí)踐行動(dòng)，培育全行合規(guī)經(jīng)營的文化氛圍，從而提高員工對制度的理解力、風(fēng)險(xiǎn)識別揭示能力與防范風(fēng) 險(xiǎn)的責(zé)任心，逐漸形成“遵章守制”是一種內(nèi)在工作需要和習(xí)慣。 七是總行羅列出 20 個(gè)必學(xué)的規(guī)章制度，制作成《規(guī)章制度學(xué)分卡》，下發(fā)到各支行組織合規(guī)制度 “夜學(xué)”活動(dòng)，并由機(jī)關(guān)下基層的聯(lián)系人員記錄每位基層干部員工的每項(xiàng)制度學(xué)分，年末記入職工的履職 檔案，這項(xiàng)活動(dòng)使我行干部員工在辦理每筆業(yè)務(wù)時(shí)，都自覺把合規(guī)作為行為準(zhǔn)則和自覺行動(dòng)，把合規(guī)能力 的提高當(dāng)作自己的基本要求和品牌。 （三）加大合規(guī)檢查力度，進(jìn)一步提高合規(guī)管理嚴(yán)肅性。 我行以“三項(xiàng)治理”和“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查”為載體，構(gòu)建立體式檢查網(wǎng)絡(luò)，開展案件風(fēng)險(xiǎn)排 查工作，提高合規(guī)管理嚴(yán)肅性。在對“雙百萬”存款、“三項(xiàng)貸款”及金庫現(xiàn)金檢查的基礎(chǔ)上，確定“7 月風(fēng)險(xiǎn)排查月”，由總行羅列風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂檢查方案，布置各支行落實(shí)檢查組開展自查自糾。針對各支行 披露的問題和整改落實(shí)情況，總行組織排查與“回頭看”檢查工作，共投入 384 人次，對財(cái)務(wù)、信貸業(yè)務(wù) 合規(guī)性執(zhí)行情況等 21 個(gè)方面內(nèi)容進(jìn)行全面排查，檢查面達(dá) 100%。通過排查，共發(fā)現(xiàn)存在的問題 421 條。 針對屢查屢犯現(xiàn)象仍較嚴(yán)重的情況，我行組織召開了“業(yè)務(wù)·財(cái)務(wù)”雙線檢查情況通報(bào)會，對檢查結(jié)果作

會議通報(bào)，并要求各單位擬定整改措施，堅(jiān)持“誰檢查、誰負(fù)責(zé)督促整改”的原則，積極落實(shí)整改；對嚴(yán) 重問題二次出現(xiàn)的由職能部室約見談話，從重處罰，同時(shí)追究經(jīng)辦人員和管理者責(zé)任，并給違規(guī)操作者舉 辦“基礎(chǔ)性操作”合規(guī)培訓(xùn)班。
（四）梳理現(xiàn)行規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)合規(guī)管理有效性。 自從省聯(lián)社出臺《合規(guī)政策》以來，我行積極開展清理檢查所有內(nèi)部規(guī)章制度與現(xiàn)行法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章 的一致性工作，共梳理各業(yè)務(wù)條線上的制度 187 個(gè)，從我行現(xiàn)行規(guī)章制度與法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、銀行 同業(yè)協(xié)會制定的有關(guān)準(zhǔn)則相符合的角度出發(fā)，應(yīng)廢止制度 24 個(gè)，應(yīng)修訂制度 45 個(gè)，可繼續(xù)沿用的規(guī)章制 度 114 個(gè)，從本行現(xiàn)行規(guī)章制度應(yīng)覆蓋到所有部門、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、崗位和操作環(huán)節(jié)的角度出發(fā)，應(yīng)制訂新制 度 17 個(gè)，如《龍灣農(nóng)村合作銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《龍灣農(nóng)村合作銀行員工管理辦 法》等；同時(shí)初步梳理業(yè)務(wù)審批操作流程 15 個(gè)。
三、進(jìn)一步推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議與措施： 進(jìn)一步推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立在我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對當(dāng)前存在的問 題對癥下藥，樹立 “人人合規(guī)”的理念，加大制度執(zhí)行力度，使合規(guī)管理水平有效提高。 （一）必須規(guī)范制度建設(shè)程序，從源頭上加強(qiáng)管理制度的執(zhí)行效力?！皼]有規(guī)矩，無以成方圓”， 規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)工作的基礎(chǔ)和核心，完善的管理制度體現(xiàn)為制度的健全性和有效性兩個(gè)方面。要保障 制度的有效性，首先必須有一套規(guī)范的制度建設(shè)程序。當(dāng)前我行應(yīng)當(dāng)從規(guī)范“立法”程序做起，要明確“立 法”權(quán)限，對管理制度的修改和制定等要在程序上予以明確，增強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。同時(shí)要規(guī) 范制度建設(shè)的“論證程序”，在制度出臺前至少經(jīng)過三道論證程序，即風(fēng)險(xiǎn)論證、合規(guī)論證和法律論證。 一是由制度制訂部門組織風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、識別與評估，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測算，在制度發(fā) 布前做好模擬風(fēng)險(xiǎn)的論證與評價(jià)，使預(yù)防性控制措施落實(shí)在各業(yè)務(wù)制度之中，保證制度的可操作性；二是 由合規(guī)部門，對制度制訂條款是否符合相應(yīng)的規(guī)章制度、監(jiān)管要求進(jìn)行審查，對關(guān)聯(lián)制度的相關(guān)性與一致 性進(jìn)行論證，保證制度的嚴(yán)密性；三是要加強(qiáng)制度的法律論證手續(xù)，制度的修訂要提請法律顧問對制度條 款進(jìn)行審查，確保制度的合法性。 （二）必須加強(qiáng)管理制度培訓(xùn)教育與學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)合規(guī)管理長效性。一是要積極開展普及管 理制度培訓(xùn)教育，通過學(xué)習(xí)確保從業(yè)人員理解并掌握管理制度，通過知識考試等手段鞏固學(xué)習(xí)效果，做到 每項(xiàng)管理制度必學(xué)，每位員工必懂；二是應(yīng)提高高級管理人員的依法合規(guī)經(jīng)營意識，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理 念，帶頭合規(guī)執(zhí)行，當(dāng)好合規(guī)表率；三是應(yīng)全員開展《銀行業(yè)職業(yè)操守》學(xué)習(xí)和廉政從業(yè)承諾，使每位員 工明白自已應(yīng)做什么、不應(yīng)該做什么和為什么不應(yīng)該做，促進(jìn)遵章守法，合規(guī)經(jīng)營，使我行上下統(tǒng)一思想 認(rèn)識，使全體員工意識到“合規(guī)是基礎(chǔ)，不合規(guī)即 100%有風(fēng)險(xiǎn)”，樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價(jià)值觀， 切實(shí)增強(qiáng)全行對風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力；四是要建立管理執(zhí)行評價(jià)與激勵(lì)措施，對員工執(zhí)行管理的情況進(jìn) 行評價(jià)，通過開展管理競賽，評選“合規(guī)之星”等類似活動(dòng)，激勵(lì)員工規(guī)范業(yè)務(wù)操作，對積極履行管理制 度，在防范風(fēng)險(xiǎn)方面做出貢獻(xiàn)的員工要明確獎(jiǎng)勵(lì)制度。 （三）必須加強(qiáng)違規(guī)處罰力度，確保管理制度的嚴(yán)肅性和威懾性。 一是嚴(yán)格違規(guī)處罰。每一次對違規(guī)行為的縱容，必將使管理制度的效用大打折扣，最終導(dǎo)致管理

制度在管理過程中的軟弱無力。在管理上對違規(guī)和釀造風(fēng)險(xiǎn)的行為一定要處罰到位。只有這樣，才能有效 防范從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，把制度缺陷帶來的風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍，將防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)口前移 到風(fēng)險(xiǎn)的源頭。
二是實(shí)行監(jiān)督檢查集中模式。當(dāng)前可行的做法是設(shè)立與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門相分離的稽查大隊(duì)（可由 合規(guī)部牽頭，審計(jì)部擔(dān)綱，抽調(diào)各業(yè)務(wù)條線人員組成），由稽查大隊(duì)負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作上的合規(guī)檢查，重 點(diǎn)檢查操作規(guī)章制度的執(zhí)行情況，使制度擬訂者、審查者、執(zhí)行者、監(jiān)督者分工合作，使制度的信息反饋 更加客觀。
三是有效實(shí)施業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督檢查分離機(jī)制?；榇箨?duì)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)審批部門分離后，避免了審 批部門自批自查的尷尬局面，為嚴(yán)格按規(guī)處罰，嚴(yán)懲違規(guī)行為創(chuàng)造有利條件。
（四）必須系統(tǒng)建立適應(yīng)我行業(yè)務(wù)發(fā)展的科學(xué)完善的制度和業(yè)務(wù)流程體系。從制度的適應(yīng)性與合 規(guī)性角度出發(fā)，當(dāng)前我行雖然初步梳理了許多業(yè)務(wù)審批流程與規(guī)章制度，但是制度數(shù)量繁多，修訂工作量 與難度大，相關(guān)新制度出臺也滯后，另外相關(guān)業(yè)務(wù)流程也未及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整，主要包括新核心業(yè)務(wù)上線 以來各項(xiàng)業(yè)務(wù)框架和流程設(shè)計(jì)是否存在缺陷和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，業(yè)務(wù)操作規(guī)程和細(xì)則是否具體詳實(shí)，崗位分工及職 責(zé)是否明確，崗位之間是否銜接并形成監(jiān)督和制約等均應(yīng)逐條梳理，因?yàn)榱鞒淘僭炫c制度梳理修訂牽涉到 各業(yè)務(wù)條線、各部室，根據(jù)目前總行管理部門的人員力量與資源配置，根本無法在短時(shí)間內(nèi)完成。因此筆 者建議適時(shí)引入 ISO9000 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證，聘請金融專業(yè)咨詢公司給我行量體制定適應(yīng)現(xiàn)代中小銀 行發(fā)展的法人治理架構(gòu)，制訂覆蓋我行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的制度體系，設(shè)置所有系統(tǒng)、全面、簡便的，適合我 行業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展的業(yè)務(wù)流程已成當(dāng)務(wù)之急。
總之，為認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別與管理，把當(dāng)前存在的困難與問 題通過全行上下的不懈努力一一加以克服和解決，建立健全我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，確保依法合規(guī)經(jīng)營， 大力推進(jìn)精細(xì)化管理，始終堅(jiān)持有效發(fā)展和合規(guī)經(jīng)營兩手抓，才能確保龍灣農(nóng)村合作銀行在合規(guī)守法的前 提下激勵(lì)發(fā)展、優(yōu)化發(fā)展、持續(xù)發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展。