目前國內(nèi)絕大多數(shù)金融機構(gòu)沒有建立起規(guī)范化的制度體系

隨著我國銀行業(yè)改革步伐的不斷加快，面對外資銀行的不斷涌入，如何提高經(jīng)營管理水平、增強自身競爭力，已成為國內(nèi)各金融機構(gòu)研究的重點。近年來，盡管國內(nèi)各家銀行紛紛出臺各方面的管理制度，但我國銀行業(yè)經(jīng)營管理的整體狀況并沒有實現(xiàn)根本性轉(zhuǎn)變，主要原因在于目前國內(nèi)絕大多數(shù)金融機構(gòu)沒有建立起規(guī)范化的制度體系，而推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準是解決這一問題的現(xiàn)實選擇。

目前我國銀行業(yè)管理制度建設(shè)的現(xiàn)狀及存在的主要問題

沒有規(guī)矩，不成方圓。管理制度是一個單位、組織確保各項工作有效開展的根本保證。銀行內(nèi)部管理制度是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和辦法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。20世紀80年代末以來，國際金融動蕩和危機的頻繁發(fā)生，以及國內(nèi)銀行業(yè)各類案件的不斷出現(xiàn)，引起我國銀行業(yè)的高度重視，開始研究并加強內(nèi)部制度建設(shè)。近年來，通過各家銀行自身努力，我國銀行業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況有了較大改善?！皩徺J分離”的信貸管理制度、貸款責任人制度、授權(quán)授信管理制度、大額財務(wù)開支審批辦法、經(jīng)營目標管理考核辦法、風(fēng)險預(yù)報預(yù)警制度等一系列內(nèi)部管理制度相繼建立并不斷得到完善。到目前，各金融機構(gòu)普遍建立了一套與業(yè)務(wù)發(fā)展基本適應(yīng)的內(nèi)控制度，在一定程度上推動了各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

但是，受我國銀行業(yè)改革各種復(fù)雜因素的影響，目前我國銀行業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)還存在著諸多問題。主要表現(xiàn)在六個方面：一是銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)有待進一步完善。與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比，目前我國國有商業(yè)銀行尚未建立起符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)，與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機制需要進一步完善。股份制商業(yè)銀行也不同程度存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。這些都在一定程度上限制了銀行內(nèi)部控制制度的有效實行；二是銀行尚未真正建立起內(nèi)控文化。內(nèi)部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程。機構(gòu)內(nèi)部每個工作人員都必須參與這一過程。目前商業(yè)銀行的內(nèi)控文化并未真正形成，特別是基層機構(gòu)部分工作人員還未充分認識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的內(nèi)涵；三是控制分散與控制不足并存。銀行規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合性。有些控制制度尚未建立或不健全，管理部門之間的銜接不充分，銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門在具體行使職能時，存在職責不夠明確的現(xiàn)象，或者“齊抓共管”或者“互相推諉”，未形成科學(xué)的協(xié)調(diào)與制約機制；四是部分基層機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。上級行制定的管理辦法和制度，在一些基層機構(gòu)得不到全面落實，內(nèi)部控制制度執(zhí)行、落實的剛性較差，上傳下達的折扣較大；五是銀行分支機構(gòu)內(nèi)控制度的檢查、評價不足。一些商業(yè)銀行內(nèi)部審計不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構(gòu)的風(fēng)險程度相適應(yīng)，在一定程度上影響了內(nèi)部控制作用的效力；六是隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，不僅新興業(yè)務(wù)的拓展與相應(yīng)的控制制度存在“時差性”脫節(jié)，而且內(nèi)控制度建設(shè)在一定程度上也滯后于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，內(nèi)控制度建設(shè)缺乏持續(xù)、有效改進。

推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準對我國銀行業(yè)管理制度建設(shè)的重要意義

ＩＳＯ9000標準，是國際通用的質(zhì)量管理標準，是全世界最先進的管理理念、最成功的管理經(jīng)驗和最有效的控制方法，并被實踐證實是最先進的管理模式，自1987年頒布問世以來，已被世界近百個國家和地區(qū)所認可和采用。貫徹ＩＳＯ9000標準并獲得質(zhì)量管理體系認證，已成為當今社會的一股潮流，也已成為銀行業(yè)管理創(chuàng)新的一個重要手段。自從倫敦一家銀行取得世界金融業(yè)第一張ＩＳＯ9000質(zhì)量證書之后，世界各國商業(yè)銀行紛紛效仿，著名的花旗銀行、美洲銀行、渣打銀行、匯豐銀行、英國巴克萊銀行、新加坡發(fā)展銀行等都先后通過了ＩＳＯ9000質(zhì)量體系認證。在國內(nèi)，據(jù)統(tǒng)計目前也已有80多家金融企業(yè)獲得ＩＳＯ9000認證證書或正在實施認證。之所以越來越多的金融機構(gòu)開展ＩＳＯ9000質(zhì)量認證，就是因為推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準對于銀行業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念、再造業(yè)務(wù)流程、提升管理品質(zhì)、促進業(yè)務(wù)發(fā)展，實現(xiàn)“防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營”的目的具有積極作用，特別是對于銀行業(yè)管理制度建設(shè)具有現(xiàn)實的指導(dǎo)意義。

有利于銀行構(gòu)建全面完整的制度體系，實現(xiàn)經(jīng)營管理思想的根本性變革。ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的八項質(zhì)量管理原則之一是“過程方法”，這一原則將相關(guān)的資源和活動作為過程進行管理，可以更高效地得到期望的結(jié)果。對于銀行業(yè)來講，貫徹這一原則，就要把銀行的每一項工作、每一項業(yè)務(wù)、每一個活動和每一種資源都作為一個過程看待，這樣，銀行就可以建立起覆蓋內(nèi)部各種工作、各項業(yè)務(wù)、各項活動和各個層次的管理制度，從而形成一個全面、完整、嚴密、有效，既相互配套又有機結(jié)合的管理制度體系，有效解決目前銀行業(yè)存在的制度不全面、管理漏洞較多的問題，促進銀行業(yè)由“重結(jié)果實現(xiàn)、輕過程管理”向“分解質(zhì)量目標、重視過程管理”的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)我國銀行業(yè)經(jīng)營管理的革命性變革。

有利于銀行構(gòu)建標準統(tǒng)一的制度體系，推動銀行業(yè)實現(xiàn)由“行政性”管理向“法制化”管理的轉(zhuǎn)變。銀行推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系，就要按照ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準建立起自身的質(zhì)量管理體系，而建立質(zhì)量管理體系文件是ＩＳＯ9000的基礎(chǔ)。就要按照ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系標準要求，對涉及的各種文件、制度和辦法進行全面地整理和評審，最終制定出一套質(zhì)量管理體系文件，這就好像制定了一部根本“大法”，為銀行自身的經(jīng)營管理和發(fā)展奠定了堅實的“法律”基礎(chǔ)，從而有效解決目前存在的規(guī)章制度數(shù)量龐大、管理混亂、控制分散的現(xiàn)象，建立起標準統(tǒng)一的制度體系，推進銀行經(jīng)營管理的“法制化”。

有利于銀行業(yè)堅持“人本管理”思想，推動銀行業(yè)內(nèi)控文化建設(shè)?！叭珕T參與”，是ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的又一重要原則，組織的質(zhì)量管理不僅需要最高管理者的正確領(lǐng)導(dǎo)，還有賴于全員的參與。銀行全體員工是銀行這一組織的基礎(chǔ)，所以，貫徹ＩＳＯ9000質(zhì)量標準，對員工進行質(zhì)量意識、職業(yè)道德、以顧客為中心的意識和敬業(yè)精神的教育，激發(fā)他們的積極性和責任感，有助于增強他們貫徹執(zhí)行制度的自覺性，確保各項制度、各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程等，在各個崗位、各個環(huán)節(jié)都能得到有效落實。同時，ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的“過程方法”原則，強調(diào)一個有效的質(zhì)量體系不僅是過程的總和，更重要的是確定這些過程之間的銜接、使之相互協(xié)調(diào)。因此，銀行按照ＩＳＯ9000標準建立起自身的質(zhì)量管理體系，根據(jù)自身具體情況確定相應(yīng)過程，進而確定實施這些過程的活動及其相應(yīng)的職責權(quán)限，自上而下、逐級逐層，每個人都能夠在質(zhì)量體系中找準自己的位置，根據(jù)體系文件的規(guī)定和要求承擔相應(yīng)的職責，做到各負其責，各盡其能，使ＩＳＯ9000標準貫穿于全體員工的工作之中，有利于形成全員參與、全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機制，同時使業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到控制，任何業(yè)務(wù)部門或崗位的上家完成的工作必須得到下家的確認才能過關(guān)，從而增強全員貫徹制度的自覺性，確保各項規(guī)章制度、崗位職責真正落實到位、到人，有效解決目前銀行業(yè)經(jīng)營管理中存在的有章不循、違章不糾、糾而不力的不良現(xiàn)象。

有利于銀行業(yè)管理制度的不斷完善，實現(xiàn)經(jīng)營管理的持續(xù)改進和不斷發(fā)展。ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的“持續(xù)改進”原則，要求在體系文件運行過程中必須認真做好質(zhì)量運行記錄，詳細掌握體系文件運行過程中存在的問題，按照體系文件運行要求及時進行修改。同時，推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準，通過內(nèi)部審核和第三方即認證機構(gòu)的審核，及時發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營活動中存在的問題，迅速組織力量整改，形成一個全員參與、全面控制、高效運轉(zhuǎn)、不斷改進的網(wǎng)絡(luò)型管理體制，從而有效地克服我國金融機構(gòu)在內(nèi)部管理上普遍存在的職責不清、制度不嚴、執(zhí)行不力的弊端，實現(xiàn)內(nèi)控制度的不斷完善，達到加強內(nèi)控和防范風(fēng)險的目的。

大力推行ＩＳＯ9000質(zhì)量體系認證，努力實現(xiàn)我國銀行業(yè)管理制度的革命性變革

推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系，是我國銀行業(yè)適應(yīng)國際金融市場競爭的需要，也是我國銀行業(yè)深化改革、加快自身發(fā)展的內(nèi)在需求，因此，各金融機構(gòu)對此必須引起高度重視，積極推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準。

強化領(lǐng)導(dǎo)作用，提高銀行高管人員的ＩＳＯ9000質(zhì)量管理意識，這是推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準的重要條件。領(lǐng)導(dǎo)作用，是ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的重要原則之一。一個組織的領(lǐng)導(dǎo)者，即最高管理者，要想指揮好和控制好一個組織，必須做好確定方向、策劃未來、激勵員工、協(xié)調(diào)活動和營造一個良好的內(nèi)部環(huán)境等工作，“最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)作用、承諾和積極參與，對建立并保持一個有效的高效的質(zhì)量管理體系，并使所有相關(guān)方獲益是不可少的”。因此，銀行業(yè)推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準，各級領(lǐng)導(dǎo)首先必須加強對ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系認證相關(guān)知識的了解和學(xué)習(xí)，做ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準的宣傳員，為推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準營造良好的輿論氛圍。

強化全員參與，提高全員貫徹ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準的主動性，這是確保ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系得到有效運行的關(guān)鍵。全員參與，是ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系的重要原則，銀行業(yè)推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理標準，就要使全體員工積極參與其中，使每個人都感到對自己的業(yè)績負有責任，樹立起工作責任心，渴望參與并積極主動地尋找改進工作的機會，樹立起事業(yè)心，從而促使每個員工立足各自崗位，努力做好本職工作，認真履行好崗位職責，完成本崗位質(zhì)量目標，使ＩＳＯ9000質(zhì)量管理管理體系得以有效運行。

與時代同步，加速我國銀行業(yè)改革發(fā)展步伐。當前，我國銀行業(yè)改革到了關(guān)鍵時刻。四大國有商業(yè)銀行的改革呼之欲出，建設(shè)銀行、中國銀行在國家分別注資的前提下，加緊了改革步伐，機制得到轉(zhuǎn)換，不良貸款比例大副下降，資本充足率得到補充，內(nèi)控管理水平得到提高。上市之日指日可待。工商銀行改革方案經(jīng)過充分準備，不日即可出臺。農(nóng)業(yè)銀行整體改革方案，幾經(jīng)修改不斷得到完善，準備工作正在緊鑼密鼓。農(nóng)村信用社的改革也駛?cè)肓丝燔嚨?。?003年8月國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點工作座談會以來，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)日益明晰，內(nèi)控約束機制日益加強，服務(wù)功能日益明顯。經(jīng)過近兩年的實踐，在國家適當扶植的前提下，一個國家金融監(jiān)管部門監(jiān)管，地方政府負責，信用社自主經(jīng)營、自負盈虧的格局逐步形成。我國銀行業(yè)的改革是一個整體工程，不是在某一兩個方面的突破。在實施整個工程當中，應(yīng)當一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相連，哪一個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題，都將影響整個改革的順利進行。而推行ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系，對深化我國銀行業(yè)的改革將起到有力的保障作用。

牢固樹立持續(xù)改進的思想，推動銀行業(yè)經(jīng)營管理水平的不斷提高。開展ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系認證，必須堅持“持續(xù)改進”的質(zhì)量管理原則。通過ＩＳＯ9000質(zhì)量管理體系認證，有助于提高銀行業(yè)的品牌價值，但決不能僅僅把質(zhì)量認證當作形象宣傳的籌碼。質(zhì)量管理是一個永恒的、動態(tài)的活動過程，只有堅持“持續(xù)改進”，以“顧客為關(guān)注焦點”，不斷改進金融產(chǎn)品質(zhì)量，提高質(zhì)量管理體系及過程的有效性和效率，滿足顧客日益增長和不斷變化的需求與期望，銀行各項業(yè)務(wù)才會不斷發(fā)展，經(jīng)營管理質(zhì)量才會不斷提高，也才能從根本上扭轉(zhuǎn)我國銀行業(yè)經(jīng)營管理的落后狀況，實現(xiàn)經(jīng)營管理的革命性變革。